第一條 為規(guī)范本市融資租賃公司經(jīng)營行為，加強(qiáng)監(jiān)督管理，防范化解風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《上海市地方金融監(jiān)督管理?xiàng)l例》和國家發(fā)展改革委、商務(wù)部聯(lián)合發(fā)布的“市場準(zhǔn)入負(fù)面清單”，以及中國銀保監(jiān)會(huì)《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》（銀保監(jiān)發(fā)〔2020〕22號）等相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管制度，制定本辦法。

第二條 在本市設(shè)立融資租賃公司、開展融資租賃業(yè)務(wù)，適用本辦法。

第三條 本辦法所稱融資租賃公司，是指依法從事融資租賃業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司（不含金融租賃公司）。

本辦法所稱融資租賃業(yè)務(wù)，是指出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易活動(dòng)。

從事融資租賃活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)，遵循誠實(shí)信用原則和公平原則，不得損害國家利益、社會(huì)公共利益和他人合法權(quán)益。

第四條 本市融資租賃公司監(jiān)督管理工作，應(yīng)當(dāng)遵循安全審慎、規(guī)范有序、創(chuàng)新發(fā)展的原則，堅(jiān)持服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、防控金融風(fēng)險(xiǎn)和深化金融改革的目標(biāo)，引導(dǎo)融資租賃公司在促進(jìn)裝備制造業(yè)發(fā)展、企業(yè)技術(shù)升級改造、設(shè)備進(jìn)出口等方面發(fā)揮重要作用，更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，實(shí)現(xiàn)行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

第五條 市地方金融監(jiān)督管理局會(huì)同人民銀行上海總部、上海銀保監(jiān)局、市市場監(jiān)督管理局、市稅務(wù)局、市公安局等部門，建立本市融資租賃行業(yè)協(xié)同監(jiān)管機(jī)制，完善本市融資租賃公司監(jiān)督管理體系，研究解決行業(yè)重大問題、制定相關(guān)政策措施，切實(shí)加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管、防范行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)行業(yè)發(fā)展。

第六條 市地方金融監(jiān)督管理局負(fù)責(zé)本市融資租賃公司及其經(jīng)營活動(dòng)的監(jiān)督管理，承擔(dān)制定監(jiān)管細(xì)則、開展調(diào)查統(tǒng)計(jì)、組織有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測預(yù)警和防范處置等職責(zé)。

本市各區(qū)人民政府承擔(dān)融資租賃公司監(jiān)督管理職責(zé)的部門（以下簡稱“區(qū)行業(yè)管理部門”）根據(jù)市地方金融監(jiān)督管理局的要求，對登記注冊在本行政區(qū)域內(nèi)的融資租賃公司承擔(dān)初步審查、信息統(tǒng)計(jì)、事中事后監(jiān)管等職責(zé)，具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測預(yù)警、防范處置及信訪投訴舉報(bào)事項(xiàng)辦理答復(fù)等有關(guān)工作，并負(fù)責(zé)采取相應(yīng)的監(jiān)督管理措施。

第七條 市地方金融監(jiān)督管理局及各區(qū)人民政府應(yīng)當(dāng)綜合考量本行政區(qū)域融資租賃公司的機(jī)構(gòu)數(shù)量、資產(chǎn)規(guī)模等因素，增強(qiáng)監(jiān)管力量、提升監(jiān)管能力，切實(shí)履行融資租賃公司監(jiān)管職責(zé)。

市地方金融監(jiān)督管理局、各區(qū)行業(yè)管理部門根據(jù)工作需要，可以聘請律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)或外部專業(yè)人員參與日常監(jiān)管工作，并將相應(yīng)費(fèi)用支出納入年度預(yù)算安排。

第八條 市地方金融監(jiān)督管理局負(fù)責(zé)建立本市融資租賃公司監(jiān)督管理信息平臺(tái)，開展監(jiān)管信息歸集、行業(yè)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測預(yù)警等工作，實(shí)現(xiàn)與有關(guān)部門之間監(jiān)管信息的互聯(lián)共享，定期分析研判融資租賃公司風(fēng)險(xiǎn)狀況，提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和處置建議，加強(qiáng)對融資租賃公司的事中事后協(xié)同監(jiān)管。

第九條 融資租賃公司應(yīng)當(dāng)在市場監(jiān)管部門登記注冊的企業(yè)名稱、經(jīng)營范圍中標(biāo)明“融資租賃”字樣。

第十條 在本市設(shè)立融資租賃公司，應(yīng)當(dāng)向擬注冊區(qū)行業(yè)管理部門提出申請；區(qū)行業(yè)管理部門初審?fù)ㄟ^后，將初審意見及企業(yè)申請材料報(bào)市地方金融監(jiān)督管理局；市地方金融監(jiān)督管理局會(huì)商相關(guān)部門審核后，認(rèn)為符合條件的，出具同意設(shè)立融資租賃公司的意見。

第十一條 擬設(shè)融資租賃公司應(yīng)當(dāng)在獲準(zhǔn)設(shè)立之日起六個(gè)月內(nèi)，到市場監(jiān)管部門完成設(shè)立登記；設(shè)立登記完成前，不得開展融資租賃業(yè)務(wù)。

第十二條 申請?jiān)诒臼性O(shè)立融資租賃公司，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

（一）注冊資本不低于一億七千萬元人民幣（或等值外幣），應(yīng)當(dāng)全部以貨幣資金出資，并且有明確、合理的實(shí)繳到位計(jì)劃。注冊資本及其實(shí)繳到位計(jì)劃應(yīng)當(dāng)在融資租賃公司章程中載明；

（二）已制定健全的公司章程及財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制等主要內(nèi)控制度；

（三）有明確的發(fā)展戰(zhàn)略、清晰的盈利及風(fēng)險(xiǎn)控制模式；

（四）股東為企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織（控股股東一般為設(shè)立滿一年的企業(yè)法人，符合條件的投資者通過其全資子公司投資設(shè)立融資租賃公司的，相關(guān)子公司可不要求存續(xù)滿一年），信用良好，無重大違法違規(guī)行為，最近三年無重大不良信用記錄；

（五）各股東入股資金均為自有貨幣資金，資金來源真實(shí)合法，不得以銀行貸款等債務(wù)資金、他人委托資金等非自有資金入股；控股股東財(cái)務(wù)狀況良好，具備與擬開展融資租賃業(yè)務(wù)相應(yīng)的資本實(shí)力和資金實(shí)力；

（六）控股股東（或?qū)嶋H控制人）承諾三年內(nèi)（其他股東承諾一年內(nèi)）不直接或變相轉(zhuǎn)讓所持有的股權(quán)（份），并在融資租賃公司章程中載明；

（七）擬任董事、監(jiān)事、高級管理人員信用良好，無重大違法違規(guī)行為，最近三年無重大不良信用記錄；擬任高級管理人員熟悉經(jīng)濟(jì)金融工作，從事融資租賃（租賃）業(yè)務(wù)或相關(guān)金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營管理工作三年以上，或從事相關(guān)行業(yè)工作五年以上；

（八）擬設(shè)融資租賃公司應(yīng)當(dāng)在注冊地設(shè)立實(shí)際經(jīng)營場所；在中國（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)內(nèi)設(shè)立的融資租賃公司，至少應(yīng)當(dāng)在注冊地所在區(qū)設(shè)立實(shí)際經(jīng)營場所；

（九）國家金融監(jiān)管部門規(guī)定的其他條件。

第十三條 申請?jiān)诒臼性O(shè)立融資租賃公司，應(yīng)當(dāng)提交以下申請材料：

（一）新設(shè)信息登記表；

（二）設(shè)立申請書。申請書應(yīng)當(dāng)載明擬設(shè)融資租賃公司的名稱、住所、注冊資本（及具體實(shí)繳計(jì)劃）、經(jīng)營范圍，控股股東（或?qū)嶋H控制人）和其他股東情況，以及公司設(shè)立方案、發(fā)展戰(zhàn)略、盈利模式、責(zé)任承諾等內(nèi)容；

（三）各股東出資協(xié)議、股東（大）會(huì)關(guān)于設(shè)立公司的相關(guān)決議；

（四）公司章程及財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制等主要內(nèi)控制度；

（五）各股東營業(yè)執(zhí)照正本（或其他主體資格證明）復(fù)印件；

（六）控股股東最近兩個(gè)年度、其他股東最近一個(gè)年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告（含財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及附注），以及最近一期（申請日前三個(gè)月內(nèi)）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表；

（七）境內(nèi)股東的企業(yè)信用報(bào)告；

（八）擬任董事、監(jiān)事、高級管理人員名單及相關(guān)資料，包括身份證（或護(hù)照等其他身份證件）復(fù)印件，個(gè)人簡歷，最高學(xué)歷、學(xué)位證書復(fù)印件，個(gè)人信用報(bào)告（外籍或港澳臺(tái)人員無法提供個(gè)人信用報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)出具相關(guān)承諾書并由本人簽名確認(rèn)），有關(guān)專業(yè)資格證書復(fù)印件及其他相關(guān)證明文件；

（九）公司實(shí)際經(jīng)營場所的產(chǎn)權(quán)證書、房屋租賃合同復(fù)印件；

（十）如股東及其關(guān)聯(lián)方中有從事金融相關(guān)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，提交有關(guān)企業(yè)名單及其上年度簡要經(jīng)營情況；

（十一）股東承諾書。

第十四條 股東承諾書應(yīng)當(dāng)由擬設(shè)融資租賃公司的全體股東共同簽署，內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：

（一）提交的設(shè)立申請材料均真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、合法、有效；

（二）各股東信用良好，無重大違法違規(guī)行為，最近三年無重大不良信用記錄；

（三）各股東入股資金均為自有資金、來源合法；在融資租賃公司設(shè)立時(shí)或設(shè)立后六個(gè)月內(nèi)按注冊資本及時(shí)實(shí)繳出資，以保障實(shí)質(zhì)性開展融資租賃業(yè)務(wù)；

（四）控股股東三年內(nèi)（其他股東一年內(nèi)）不對外轉(zhuǎn)讓所持有融資租賃公司的股權(quán)（份），不將所持有的股權(quán)（份）對外進(jìn)行質(zhì)押或設(shè)立信托；

（五）融資租賃公司設(shè)立后，將嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管制度，依法誠信規(guī)范經(jīng)營，及時(shí)報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)、信息；

（六）股東自愿承諾的其他事項(xiàng)。

鼓勵(lì)擬設(shè)融資租賃公司控股股東建立承擔(dān)剩余風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的制度安排，書面承諾在融資租賃公司解散或者不再經(jīng)營融資租賃相關(guān)業(yè)務(wù)后，承擔(dān)其未清償債務(wù)。

第十五條 本市注冊的內(nèi)資租賃企業(yè)申請從事融資租賃業(yè)務(wù)試點(diǎn)，或者本市注冊的外商投資融資租賃公司申請變更為內(nèi)資融資租賃試點(diǎn)企業(yè)的，按照內(nèi)資融資租賃試點(diǎn)相關(guān)規(guī)定辦理。

第十六條 本市融資租賃公司設(shè)立子公司（含SPV項(xiàng)公司）、分支機(jī)構(gòu)，以及異地融資租賃公司在本市設(shè)立SPV項(xiàng)目公司、分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)符合以下條件，并參照本辦法第十條規(guī)定程序辦理：

（一）融資租賃公司應(yīng)當(dāng)實(shí)際經(jīng)營滿一年，實(shí)繳注冊資本不低于一億七千萬元人民幣（或等值外幣），經(jīng)營規(guī)范、運(yùn)行良好、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)成效顯著，無重大違法違規(guī)或違反監(jiān)管規(guī)定的行為，最近3年無重大不良信用記錄；

（二）確有相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展需要；

（三）擬設(shè)子公司或分支機(jī)構(gòu)具有相應(yīng)項(xiàng)目儲(chǔ)備，或具有明確的發(fā)展戰(zhàn)略、清晰的盈利模式；

（四）擬設(shè)子公司入股資金或擬設(shè)分支機(jī)構(gòu)營運(yùn)資金為自有貨幣資金，資金來源真實(shí)合法，不得以債務(wù)資金、委托資金等非自有資金投入；

（五）擬設(shè)子公司（不含SPV項(xiàng)目公司）或分支機(jī)構(gòu)具有實(shí)際經(jīng)營場所。

本市融資租賃公司在異地設(shè)子公司、分支機(jī)構(gòu)，并應(yīng)按照擬設(shè)子公司、分支機(jī)構(gòu)注冊地行業(yè)管理部門相關(guān)要求辦理。

融資租賃公司在本市設(shè)立從事特定領(lǐng)域融資租賃業(yè)務(wù)的專業(yè)子公司，并應(yīng)符合本辦法關(guān)于設(shè)立融資租賃公司的相關(guān)規(guī)定。

第十七條 融資租賃公司下列事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)參照設(shè)立條件、程序申請辦理：

（一）變更名稱、組織形式（不包括在名稱中去除“融資租賃”字樣、不再經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)的情形）；

（二）變更法定代表人；

（三）變更注冊資本；

（四）跨區(qū)變更住所；

（五）變更控股股東、新增主要股東；

（六）合并、分立。

第十八條 融資租賃公司下列基本事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)在首次登錄市地方金融監(jiān)督管理局指定的監(jiān)督管理信息平臺(tái)時(shí)進(jìn)行初始備案；相關(guān)事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)依法在市場監(jiān)管部門完成登記（備案）后五個(gè)工作日內(nèi)（不涉及登記（備案）的，在相關(guān)事項(xiàng)發(fā)生后五個(gè)工作日內(nèi)），通過市地方金融監(jiān)督管理局指定的監(jiān)督管理信息平臺(tái)修改有關(guān)信息、進(jìn)行變更備案：

（一）主體信息，包括公司名稱、經(jīng)營范圍、注冊地址、實(shí)際經(jīng)營場所、注冊資本、實(shí)收資本，公司監(jiān)管聯(lián)絡(luò)人員及聯(lián)系方式等；

（二）公司章程；

（三）各股東（上市公司為控股股東及其他主要股東）名稱及其認(rèn)繳資本、實(shí)繳資本、持股比例；

（四）公司法定代表人及董事、監(jiān)事、高級管理人員；

（五）分支機(jī)構(gòu)及SPV項(xiàng)目公司設(shè)立、變更或注銷；

（六）投資設(shè)立、入股（或退出、注銷）其他企業(yè)法人或經(jīng)濟(jì)組織。

第十九條 融資租賃公司解散的，應(yīng)當(dāng)依法成立清算組織進(jìn)行清算，對未到期債務(wù)及相關(guān)責(zé)任承擔(dān)做出安排，并按有關(guān)規(guī)定到市場監(jiān)管部門辦理注銷登記。

融資租賃公司不再經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定至市場監(jiān)管部門辦理變更登記，去除企業(yè)名稱、經(jīng)營范圍中與“融資租賃”相關(guān)字樣。

融資租賃公司解散或者不再經(jīng)營融資租賃相關(guān)業(yè)務(wù)的，還應(yīng)向注冊地所在區(qū)行業(yè)管理部門書面報(bào)告相關(guān)情況，并提交資產(chǎn)狀況證明及債權(quán)債務(wù)處置方案等材料。

第二十條 融資租賃公司可以經(jīng)營下列部分或全部業(yè)務(wù)：

（一）融資租賃業(yè)務(wù)；

（二）租賃業(yè)務(wù)；

（三）與融資租賃和租賃業(yè)務(wù)相關(guān)的租賃物購買、殘值處理與維修、租賃交易咨詢、接受租賃保證金；

（四）轉(zhuǎn)讓與受讓融資租賃或租賃資產(chǎn)；

（五）固定收益類證券投資業(yè)務(wù)。

第二十一條 融資租賃公司應(yīng)當(dāng)立足自身資源稟賦，重點(diǎn)支持符合國家及本市產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向的行業(yè)、企業(yè)，在促進(jìn)裝備制造業(yè)發(fā)展、企業(yè)技術(shù)升級改造、設(shè)備進(jìn)出口，服務(wù)供應(yīng)鏈上下游中小企業(yè)等方面發(fā)揮積極作用，更好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展。

鼓勵(lì)融資租賃公司逐步提高直接租賃業(yè)務(wù)占比，持續(xù)增強(qiáng)租賃資產(chǎn)管理能力，開展專業(yè)化、差異化經(jīng)營。

第二十二條 適用于融資租賃交易的租賃物一般應(yīng)當(dāng)為權(quán)屬清晰、真實(shí)存在且能夠產(chǎn)生收益的固定資產(chǎn)（國家及本市另有規(guī)定的除外）。

融資租賃公司應(yīng)當(dāng)合法取得租賃物的所有權(quán)，不得接受已設(shè)置抵押、權(quán)屬存在爭議、無處分權(quán)、已被司法機(jī)關(guān)查封、扣押的財(cái)產(chǎn)或所有權(quán)存在瑕疵的財(cái)產(chǎn)作為租賃物。

第二十三條 融資租賃公司可以向銀保監(jiān)會(huì)監(jiān)管的銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)融資，也可以通過股東借款、發(fā)行債券、資產(chǎn)證券化、轉(zhuǎn)讓融資租賃資產(chǎn)等渠道融資；融資來源必須符合國家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。

第二十四條 融資租賃公司不得開展下列業(yè)務(wù)或活動(dòng)：

（一）非法集資、吸收或變相吸收存款；

（二）發(fā)放或受托發(fā)放貸款；

（三）與其他融資租賃公司拆借或變相拆借資金；

（四）通過網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)、各類地方交易場所、非持牌資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)、私募投資基金融資或轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)（依法開展的股權(quán)融資，以及國家及本市另有規(guī)定的情形除外）；

（五）出借、出租融資租賃經(jīng)營資質(zhì)；

（六）以暴力或其他非法手段催討債務(wù)或處置租賃物；

（七）法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管制度禁止開展的其他業(yè)務(wù)或活動(dòng)。

第二十五條 融資租賃公司進(jìn)口租賃物涉及配額、許可等管理的，由租賃物購買方或產(chǎn)權(quán)所有方按有關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)，另有約定的除外。

融資租賃公司經(jīng)營業(yè)務(wù)過程中涉及外匯管理事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)遵守國家外匯管理有關(guān)規(guī)定。

第二十六條 融資租賃公司應(yīng)當(dāng)建立完善以股東（大）會(huì)、董事會(huì)（執(zhí)行董事）、監(jiān)事（會(huì)）、高級管理層等為主體的組織架構(gòu)，明確職責(zé)分工，保證相互之間獨(dú)立運(yùn)行、有效制衡，形成科學(xué)高效的決策、激勵(lì)和約束機(jī)制。

融資租賃公司應(yīng)當(dāng)按照全面、審慎、有效、獨(dú)立原則，建立健全內(nèi)部控制制度，保障公司安全穩(wěn)健運(yùn)行。

融資租賃公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)其組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，識(shí)別、控制和化解風(fēng)險(xiǎn)。

第二十七條 融資租賃公司應(yīng)當(dāng)建立關(guān)聯(lián)交易管理制度，其關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵循商業(yè)原則，獨(dú)立交易、定價(jià)公允，以不優(yōu)于非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件進(jìn)行。

融資租賃公司在對承租人為關(guān)聯(lián)企業(yè)的交易進(jìn)行表決或決策時(shí)，與該關(guān)聯(lián)交易有關(guān)聯(lián)關(guān)系的人員應(yīng)當(dāng)回避。融資租賃公司的重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東（大）會(huì)、董事會(huì)或其授權(quán)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

融資租賃公司與其設(shè)立的控股子公司、項(xiàng)目公司之間的交易，不適用本辦法對關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管要求。

第二十八條 融資租賃公司一般應(yīng)當(dāng)在中國人民銀行征信中心動(dòng)產(chǎn)融資統(tǒng)一登記公示系統(tǒng)辦理租賃物權(quán)屬登記，及時(shí)將相關(guān)權(quán)屬狀態(tài)予以公示。法律法規(guī)對有關(guān)租賃物的權(quán)屬登記另有規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)依法辦理相關(guān)登記手續(xù)。

第二十九條 融資租賃公司應(yīng)當(dāng)建立健全租賃物價(jià)值評估和定價(jià)體系，根據(jù)租賃物的價(jià)值、其他成本和合理利潤等確定租金水平。

售后回租業(yè)務(wù)中，融資租賃公司對租賃物的買入價(jià)格應(yīng)當(dāng)有合理的、不違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的定價(jià)依據(jù)作為參考，不得低值高買。

第三十條 融資租賃公司應(yīng)當(dāng)重視租賃物的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用，密切監(jiān)測租賃物價(jià)值對融資租賃債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)覆蓋水平，制定有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。

融資租賃公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)租賃物未擔(dān)保余值管理，定期評估未擔(dān)保余值是否存在減值，及時(shí)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求計(jì)提減值準(zhǔn)備。

融資租賃公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對租賃期限屆滿返還或因承租人違約而取回的租賃物的風(fēng)險(xiǎn)管理，建立完善的租賃物處置制度和程序，降低租賃物持有期風(fēng)險(xiǎn)。

第三十一條 融資租賃公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等相關(guān)規(guī)定建立健全會(huì)計(jì)管理制度，真實(shí)、準(zhǔn)確地核算、反映融資租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和受讓業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)狀況。

融資租賃公司對轉(zhuǎn)租賃等形式的融資租賃資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)分別管理，單獨(dú)建賬。轉(zhuǎn)租賃應(yīng)當(dāng)經(jīng)出租人同意。

第三十二條 融資租賃公司應(yīng)當(dāng)建立資產(chǎn)質(zhì)量分類制度和準(zhǔn)備金制度。在準(zhǔn)確分類的基礎(chǔ)上及時(shí)足額計(jì)提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。

支持具備條件的融資租賃公司依法接入人民銀行征信系統(tǒng)，持續(xù)加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理。

第三十三條 融資租賃公司融資租賃和其他租賃資產(chǎn)比重不得低于總資產(chǎn)的60%。

融資租賃公司的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額不得超過凈資產(chǎn)的8倍。

融資租賃公司開展的固定收益類證券投資業(yè)務(wù)，不得超過凈資產(chǎn)的20%。

第三十四條 融資租賃公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對重點(diǎn)承租人的管理，控制單一承租人及承租人為關(guān)聯(lián)方的業(yè)務(wù)比例，有效防范和分散經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。融資租賃公司應(yīng)當(dāng)遵守以下監(jiān)管指標(biāo)：

（一）單一客戶融資集中度。融資租賃公司對單一承租人的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額一般不得超過凈資產(chǎn)的30%；

（二）單一集團(tuán)客戶融資集中度。融資租賃公司對單一集團(tuán)的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額一般不得超過凈資產(chǎn)的50%；

（三）單一客戶關(guān)聯(lián)度。融資租賃公司對一個(gè)關(guān)聯(lián)方的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額一般不得超過凈資產(chǎn)的30%；

（四）全部關(guān)聯(lián)度。融資租賃公司對全部關(guān)聯(lián)方的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額一般不得超過凈資產(chǎn)的50%；

（五）單一股東關(guān)聯(lián)度。對單一股東及其全部關(guān)聯(lián)方的融資余額，一般不得超過該股東在融資租賃公司的出資額，且同時(shí)滿足本辦法對單一客戶關(guān)聯(lián)度的規(guī)定。

第三十五條 融資租賃公司應(yīng)當(dāng)建立并執(zhí)行網(wǎng)絡(luò)信息安全相關(guān)制度，完善自身業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，定期對業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)及企業(yè)網(wǎng)站、APP程序、微信公眾號等宣傳獲客渠道進(jìn)行檢視、升級、維護(hù)，及時(shí)采取有效技術(shù)措施，防范病毒和網(wǎng)絡(luò)攻擊，確保公司信息安全。

第三十六條 融資租賃公司應(yīng)當(dāng)向客戶如實(shí)、充分揭示有關(guān)金融產(chǎn)品或者服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，不得設(shè)置違反公平原則的交易條件；應(yīng)當(dāng)依法保障客戶的財(cái)產(chǎn)權(quán)、知情權(quán)和自主選擇權(quán)等合法權(quán)益。

融資租賃公司應(yīng)當(dāng)建立客戶信息安全保護(hù)制度，不得不當(dāng)使用或泄露客戶相關(guān)信息。

融資租賃公司應(yīng)當(dāng)建立方便快捷的爭議處理機(jī)制，完善投訴處理程序，及時(shí)處理與客戶的相關(guān)爭議。

第三十七條 融資租賃公司應(yīng)當(dāng)依法開展?fàn)I銷宣傳，不得發(fā)布與業(yè)務(wù)資質(zhì)范圍不一致的營銷宣傳內(nèi)容，不得虛假、夸大或者片面宣傳相關(guān)產(chǎn)品、服務(wù)，不得開展其他違法違規(guī)營銷宣傳活動(dòng)。

第三十八條 融資租賃公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)遵守國家和本市監(jiān)管要求，履行恪盡職守、勤勉盡責(zé)的義務(wù)，有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。

第五十條 融資租賃公司在經(jīng)營過程中有下列情形之一的，由市地方金融監(jiān)督管理局視情節(jié)輕重，依據(jù)《上海市地方金融監(jiān)督管理?xiàng)l例》等相關(guān)法律法規(guī)，實(shí)施責(zé)令停業(yè)、沒收違法所得、罰款、取消試點(diǎn)資格等行政處罰：

（一）未按要求對相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行備案，或者未按要求報(bào)告重大風(fēng)險(xiǎn)事件及其他重大事項(xiàng)、報(bào)送經(jīng)營信息或其他材料，或者在發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)未立即采取相應(yīng)措施的；

（二）妨害市地方金融監(jiān)督管理局及區(qū)行業(yè)管理部門履行職責(zé)，拒絕、阻礙監(jiān)督檢查，或者隱瞞、毀滅、轉(zhuǎn)移相關(guān)材料；

（三）其他違反法律法規(guī)及行業(yè)監(jiān)管制度的經(jīng)營行為。

第五十一條 市地方金融監(jiān)督管理局依法對融資租賃公司作出行政處罰的，可以依據(jù)《上海市地方金融監(jiān)督管理?xiàng)l例》等相關(guān)法律法規(guī)，對負(fù)有直接責(zé)任的董事、監(jiān)事或者高級管理人員實(shí)施必要的行政處罰。

第五十二條 融資租賃公司存在相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管制度所列經(jīng)營異常或嚴(yán)重違法失信行為的，市地方金融監(jiān)督管理局及各區(qū)行業(yè)管理部門可向社會(huì)公告相關(guān)情況，并可建議市場監(jiān)管部門依法列入經(jīng)營異常名錄或嚴(yán)重違法失信企業(yè)名單管理，或者建議依法采取吊銷營業(yè)執(zhí)照等行政處罰措施；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法查處。

第五十三條 在融資租賃公司設(shè)立、變更及日常監(jiān)管過程中出具法律意見書、核查審計(jì)報(bào)告等文件的第三方機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)執(zhí)業(yè)規(guī)則規(guī)定的工作程序出具相應(yīng)文件，并應(yīng)對其所出具文件內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證。市地方金融監(jiān)督管理局及各區(qū)行業(yè)管理部門發(fā)現(xiàn)有關(guān)文件中存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的，可將相關(guān)情況向社會(huì)公告，并通報(bào)有關(guān)行業(yè)管理部門、自律組織處理。

第五十四條 市地方金融監(jiān)督管理局、各區(qū)行業(yè)管理部門工作人員在融資租賃公司監(jiān)督管理工作中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，依法給予處分；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第六章 附 則

第五十五條 除本辦法明確事項(xiàng)外，浦東新區(qū)、中國(上海)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)等相關(guān)區(qū)域可根據(jù)市地方金融監(jiān)督管理局的監(jiān)管工作安排，負(fù)責(zé)本區(qū)域融資租賃公司的其他相關(guān)監(jiān)管工作。

第五十六條 本辦法所稱控股股東，是指持有融資租賃公司百分之五十以上股權(quán)或者表決權(quán)，以及持有股權(quán)或者表決權(quán)比例不足百分之五十但足以對融資租賃公司的決策產(chǎn)生重大影響的股東或者其他出資人。

本辦法所稱主要股東，是指持有融資租賃公司百分之五以上股權(quán)或者表決權(quán)、但尚不構(gòu)成控股的股東或者其他出資人。

本辦法所稱實(shí)際控制人，是指雖然不是融資租賃公司的直接出資人，但通過投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支配融資租賃公司的人。

本辦法所稱關(guān)聯(lián)方，可依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號——關(guān)聯(lián)方披露》的規(guī)定予以認(rèn)定。

本辦法所稱“高級管理人員”，是指融資租賃公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理及風(fēng)險(xiǎn)控制、合規(guī)稽核、財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)人，或者實(shí)際履行相關(guān)職責(zé)的人員。

本辦法所稱“轉(zhuǎn)租賃”，是指融資租賃公司從第一出租人處租入租賃物，再轉(zhuǎn)租給承租人，轉(zhuǎn)租人以取得租金差為目的，租賃物所有權(quán)歸第一出租人。

本辦法所稱“風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)”，按照企業(yè)的總資產(chǎn)減去現(xiàn)金、銀行存款、國債投資后的剩余資產(chǎn)總額確定。

本辦法所稱“失聯(lián)”，是指融資租賃公司存在以下情形：無法取得聯(lián)系；在企業(yè)登記住所實(shí)地排查無法找到；雖然可以聯(lián)系到企業(yè)工作人員，但其并不知情也不能聯(lián)系到企業(yè)實(shí)際控制人；連續(xù)三個(gè)月未按監(jiān)管要求報(bào)送月度經(jīng)營信息。

本辦法所稱“空殼”，是指融資租賃公司存在以下情形：未依法通過國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)報(bào)送并公示上一年度的年度報(bào)告；成立六個(gè)月以上，但無實(shí)繳注冊資本；近6個(gè)月監(jiān)管信息顯示無經(jīng)營；近6個(gè)月無納稅記錄或“零申報(bào)”。

第五十七條 市地方金融監(jiān)督管理局根據(jù)國家及本市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃及市場環(huán)境變化，對在航空航運(yùn)、海工裝備、集成電路、醫(yī)療器械、人工智能、高端制造、清潔能源等符合國家及本市產(chǎn)業(yè)發(fā)展導(dǎo)向領(lǐng)域開展業(yè)務(wù)的融資租賃公司，可結(jié)合監(jiān)管評級情況，對其業(yè)務(wù)集中度和關(guān)聯(lián)度要求進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。

第五十八條 本辦法施行前已經(jīng)設(shè)立的融資租賃公司，原則上應(yīng)當(dāng)在2023年6月30日前達(dá)到本辦法規(guī)定的各項(xiàng)監(jiān)管要求。經(jīng)營飛機(jī)、船舶等租賃期較長的融資租賃業(yè)務(wù)的企業(yè)，可通過注冊地所在區(qū)行業(yè)管理部門向市地方金融監(jiān)督管理局申請適當(dāng)延長過渡期。

第五十九條 本辦法由市地方金融監(jiān)督管理局負(fù)責(zé)解釋。

第六十條 本辦法自2021年**月**日起施行。